חומר מקצועי לנש"מ

בתקופה האחרונה החלו להתקבל אצל מבקשי רישיונות, הודעות הרשות, מהן עולה כי נשקלת על ידי הרשות (להלן: "הרשות" או "הממונה" לפי ההקשר), דחיית הבקשה לאור סעיפים 15-16 לחוק, ובפרט נוכח…

בדצמבר 2018 נעצרו עו"ד ו-4 חשודים נוספים בחשד למעורבות לכאורה בהונאה בתחום מכירת קרקעות, מתן הלוואות ושימוש בצ'יינג'ים לצורכי הלבנות הון. מהם הדגלים האדומים אותם תוכל לזהות כדי למנוע מצב…

בתחילת דצמבר 2018, לקראת כניסתו לתוקף של "חוק המזומן", פרסמה רשות המיסים את "סימולטור החוק לצמצום השימוש במזומן" שנועד לסייע לאזרח לכלכל את צעדיו ולמלא אחר הוראות החוק. יחד עם…

על נותן שירותים פיננסיים לגבש מסמך הערכת סיכונים, בו יזוהו ויוערכו סיכוני הלבנת הון ומימון טרור הניצבים בפני; עליו לבחון את הערכת הסיכונים באופן תקופתי, וכן בכל מקרה בו יש…

בהתאם להנחיות הרגולטור, על נותן שירותים פיננסיים למנות אחראי למילוי החובות הרגולטוריות מטעמו (להלן "האחראי"). הרגולטור קבע מספר קריטריונים לבחירת האחראי והעניק לאחראי סמכויות נרחבות, בדומה לסמכויות הניתנות בדרך כלל…

מדיניות ניהול סיכוני הלבנת הון ומימון טרור על נותן שירותים פיננסיים לקבוע מדיניות כתובה לניהול סיכוני הלבנת הון ומימון טרור, המתייחסת ליישום החובות על פי צו איסור הלבנת הון, שתכלול,…

הממונה על שוק ההון ביטוח וחסכון (להלן "הרגולטור") פרסם הוראה בנושא מיקור חוץ בגופים מוסדיים. בהוראתו הקדים וציין הרגולטור כי שימוש בשירותי מיקור חוץ רווח בקרב גופים מוסדיים רבים בשל…

ה- FATF הינו ארגון בינלאומי יוקרתי המונה 35 מדינות חברות בלבד, שקובע את הכללים הבינלאומיים בתחום המאבק בהלבנת הון ובמימון טרור. לאחר ביקורת מקיפה שערך הארגון בישראל בשנה האחרונה, דו"ח…

ביום ה' בכסלו תשע"ט (13.11.18) אושרו תקנות המחייבות צ'יינג'ים בדיווח לרשות המיסים על כל פעילות של לקוחותיהם העולה על 50,000 ש"ח. דיווח זה הינו בנוסף לדיווח שמבצעים הצ'יינג'ים כיום לרשות…