חומר מקצועי לנש"מ

תחרות בתחום האשראי שוק האשראי בישראל ריכוזי ומונופוליסטי, מקורותיו מגיעים בעיקר משני הבנקים הגדולים, בנק פועלים ובנק לאומי. עלתה מחשבה להגדיל ולהרחיב את המקורות ממנם ניתן יהיה לגייס אשראי לטובת…

"רישום חברה כוזב שיש בה לכדי הטעיה" של הרשויות, יוביל בסופו של דבר להרשעת בעליה בעברה של הלבנת הון על כל הכנסות החברה. מדובר היה בפרשה של סחיטה ואיומים. בשל…

הון עצמי – דרישת סף לצורכי רישום ורישוי דרישת הון עצמי נובעת מההבחנה – בתזכיר חוק "הפיקוח על שירותים פיננסיים" (שירותים פיננסיים חוץ מוסדיים), התשע"ה-2015, קיימת הבחנה בין "נותן שירותים…

פרשת "אדון האשליות" שנחשפה לאחרונה מציגה תמונה קודרת על שוק ההון הישראלי. הפרשה שהחלה בחשדות לעברות של ארגוני הימורים באינטרנט קיבלה תפנית מפתיעה כאשר במהלכה נחשפה תופעה של הלבנת הון…

נותני שירותי מטבע כפופים לחוק איסור הלבנת הון וצו איסור הלבנת הון המחייבים אותם במספר חובות, ביניהן חובת רישום ודיווח על פעולות שונות המתבצעות בעסקם: נותני שירותי מטבע מבצעים פעולות…

מבנה דו"ח הביקורת של מחלקת הביקורת והאכיפה- יחידת נותני שירותי מטבע במשרד האוצר: את הנתונים והפרטים על העסקאות השונות יש לשמור לתקופה של שבע שנים. אחת לתקופה ארוכה משרד האוצר…

בגיליון עלון הכספים המקצועי הקודם עדכנו על ההמלצות הצפויות של 'ועדת לוקר' לצמצום השימוש במזומן במשק. כצפוי הרפורמה המוצעת נוגעת בשבע נקודות עיקריות: יצירת כרטיס חיוב אלקטרוני לחיוב מידי בחשבון…

תא (ת"א) 60553-06-13 ג'וסטו עסקי מתכת בע"מ נ' בנק הפועלים בע"מ פסק – הדין נע סביב השאלה האם לבנק שמורה הזכות להטיל מיוזמתו מגבלות על חשבון הבנק של חברה העוסקת…

(נכון ליום ה-13.3.15) פרק א': פרשנות בחוק זה- "אבן חן" – אבן המנויה בתוספת ראשונה א'; "אבנים יקרות" – אבן חן או יהלום, בין אם הם משובצים בתכשירים או בחפצים…